가족 간 계좌이체, 국세청이 추적할 수 있다? 증여세 주의사항과 절세 방법

 

가족 간에 돈을 주고받는 일은 흔히 발생합니다. 부모님께 용돈을 드리거나 형제에게 일시적으로 돈을 빌려주기도 하고, 때로는 자녀의 학비를 지원하기도 합니다. 하지만 이런 일상적인 돈거래에도 주의해야 할 점 이 있습니다. 바로 ‘증여’에 해당될 수 있기 때문입니다. 이번 포스팅에서는 일상 속 흔한 가족 간 돈거래가 어떻게 증여로 간주 될 수 있는지, 그리고 이를 예방하기 위한 방법들을 실생활 사례 와 함께 소개합니다.

 

---

 

 

1. 증여로 간주될 수 있는 가족 간 돈거래

가족 간 돈을 주고받는 행위는 특별한 이유가 없어도 자연스럽게 발생할 수 있지만, 국세청은 가족 간 돈거래에 대해서도 증여세를 부과할 수 있습니다 . 단순한 생활비 지원이라고 생각할 수 있는 돈이 ‘증여’로 해석되는 이유는 가족 간의 금전 거래가 투명하게 관리되지 않는 경우가 많기 때문입니다. 다음은 증여로 간주될 가능성이 높은 예시들입니다.

1-1. 부모님께 드리는 용돈도 주의해야 할까?

예시 : 자녀가 매달 일정 금액을 부모님 계좌로 송금하면서 생활비나 병원비로 사용하도록 드리는 경우를 생각해봅시다. 생활비나 병원비는 일반적으로 증여세가 부과되지 않지만 , 그 금액이 지나치게 많거나 목적이 명확하지 않다면 증여로 간주될 가능성이 있습니다.

1-2. 형제에게 빌려준 돈이 증여로 간주될 수 있는 이유

예시 : 형제에게 일정 금액을 빌려줬다가 몇 년이 지나도 변제받지 않는다면, 이는 사실상 ‘증여’로 해석될 수 있습니다. 국세청은 금전 대차 거래가 계약서 없이 이루어진 경우 이를 증여로 간주할 가능성이 높습니다. 따라서 가족 간 돈을 빌려줄 때도 간단한 차용증을 작성해두는 것이 좋습니다.

 

---

 

2. 국세청이 증여로 보는 이유

국세청은 가족 간 돈거래가 특별한 계약 없이 빈번하게 이루어질 경우 이를 증여로 해석 할 수 있습니다. 이는 금전이 가족 내에서 순환되면서 세금을 회피하는 수단으로 사용될 가능성을 방지하기 위함입니다. 다음은 국세청이 가족 간 거래에서 증여로 간주하는 사례입니다.

거래 유형	예시	증여 간주 여부
부모가 자녀에게 정기적으로 생활비 이체	매월 일정 금액을 자녀에게 이체	금액이 높거나 정기적일 경우 증여
형제 간에 큰 금액 대여	고액을 무이자로 빌려주고 회수 없음	차용증이 없을 경우 증여 가능성
부모가 손자에게 교육비 지원	학비 명목으로 고액 지원	교육비 초과 시 증여 가능성
조부모가 손주에게 세뱃돈 지급	매년 고액 세뱃돈	일정 금액 초과 시 증여

---

 

3. 증여세로부터 안전한 돈거래 유형

 

그렇다면 어떤 돈거래는 증여세에서 안전할까요? 사회 통념상 인정되는 금액 또는 용도가 명확한 경우는 증여세가 면제될 가능성이 높습니다. 다음과 같은 금액은 일반적으로 증여세가 부과되지 않습니다.

• 생활비 : 소득이 없는 가족에게 지원하는 경우 증여세에서 제외됩니다.
• 의료비 및 교육비 : 가족 간에 병원비, 학비 등을 지원하는 것은 증여세 대상에서 제외됩니다.
• 축의금, 부의금 : 상식적으로 이해되는 범위 내에서 축하금이나 조의금은 증여로 간주되지 않습니다.

다만, 위의 경우에도 금액이 지나치게 크다면 증여로 간주될 수 있으니 주의가 필요 합니다. 예를 들어, 손자에게 명절 세뱃돈으로 10만 원을 주는 것은 문제가 없지만, 수백만 원을 넘게 지급할 경우 증여세 대상이 될 수 있습니다.

 

---

 

4. 가족 간 돈거래 시 유의사항과 절세 전략

가족 간 돈을 주고받아야 하는 상황이 생긴다면 몇 가지 주의사항과 절세 전략 을 기억하는 것이 중요합니다. 다음과 같은 방법을 통해 예상치 못한 증여세 문제를 피할 수 있습니다.

4-1. 거래 목적을 명확히 기록하기

돈을 이체할 때에는 이체 내역에 용도를 메모 해두는 것이 좋습니다. 예를 들어, “부모님 병원비” 혹은 “형제 차용금”처럼 명확하게 기재하면, 해당 거래가 증여가 아님을 증명하는 데 도움이 됩니다.

4-2. 차용증 작성하기

형제나 자녀 등 가족 간에 고액을 빌려줄 때에는 차용증을 작성 하는 것이 좋습니다. 차용증에는 대여 금액, 이자율, 상환 조건 등을 명시하여 법적으로 증여가 아님을 증명 할 수 있습니다.

4-3. 연간 공제 한도 금액을 확인하기

한국의 세법은 가족 간 증여에 대해 연간 공제 한도를 두고 있습니다. 2024년 개정된 증여세 공제 한도 는 아래와 같습니다.

관계	증여세 공제 한도
배우자	최대 6억 원
성인 자녀	최대 5천만 원 (혼인 시 1억 원 추가 공제)
미성년 자녀	최대 2천만 원
기타 친족	최대 5천만 원

---

 

5. 일상에서 놓치기 쉬운 증여세 사례와 예방 방법

가족 간 돈거래는 매우 흔하기 때문에 예상치 못한 증여세 문제가 발생하기 쉽습니다 . 예를 들어, 부모님 여행 경비를 지원하기 위해 큰 금액을 이체했을 때, 국세청이 이를 증여로 간주할 가능성도 있습니다. 이러한 문제를 예방하기 위해서는 금전 거래 시 매번 기록을 남기고, 증빙 자료를 보관 하는 습관이 필요합니다.

• 통장 내역 메모 활용하기 : 송금 시 ‘생일 선물’ 혹은 ‘교육비 지원’ 등으로 구체적으로 기록합니다.
• 영수증 보관하기 : 여행 경비나 병원비 등 실제 사용 목적을 입증할 수 있는 영수증을 보관합니다.
• 자주 묻는 질문(FQA) : 증여와 관련된 자주 묻는 질문을 준비하여 이해를 돕습니다.

 

---

자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 가족 간 용돈도 증여세가 부과될 수 있나요?
   - 일반적인 용돈은 증여세가 면제되지만, 금액이 클 경우 증여로 간주될 수 있습니다.
   
   
2. 형제에게 빌려준 돈이 증여로 간주될 수 있나요?
   - 차용증이 없는 금전 대차는 증여로 볼 수 있습니다. 차용증 작성이 중요합니다.
   
   
3. 부모님 병원비를 지원하는데 증여세가 적용되나요?
   - 병원비 지원은 증여세 대상이 아니지만, 금액이 지나치게 클 경우 주의가 필요합니다.
   
   
4. 배우자에게 큰 금액을 이체해도 증여세가 면제되나요?
   - 네, 배우자 간에는 최대 6억 원까지 증여세가 면제됩니다.
   
   
5. 자녀 결혼 시 증여세 혜택이 있나요?
   - 2024년부터 혼인한 성인 자녀는 1억 원의 추가 공제를 받을 수 있습니다.
   
   
6. 조부모가 손자에게 큰 금액을 주면 증여세가 부과되나요?
   - 손자에게 증여하는 금액이 2천만 원을 초과하면 증여세가